为进一步规范证券期货行政处罚案件违法所得认定工作，监督和保险证券监管机构依法执行行政处罚，中国证监会在总结监管法律实际经验的基础上，草拟形成了《中国证监会行政处罚案件违法所得认定法子》（以下简称《法子》）征求定见稿，现向社会公开征求定见。

证券期货行政处罚案件的违法所得是沉要的违法事实，直接关系违法行为的立案、量罚和涉刑移送，对行政相对人权利影响沉大。持久以来，中国证监会形成了相应的法律通例，但尚未造订统一的违法所得认定规定。《行政处罚法》第二十八条将违法所得界说为“执行违法行为所获得的款子”，同时划定“司法、行政律例、部门规章对违法所得的推算还有划定的，从其划定”。《证券法》《证券投资基金法》《期货和衍生品法》《私募投资基金监督治理条例》等司法、行政律例多处条款涉及“充公违法所得”的司法责任，但未明确有关推算规定。因而，造订《法子》有助于明确和公开监管法律尺度，提升证券期货监管法律依法行政水平。

《法子》征求定见稿共二十三条，重要内容蕴含：一是明确违法所得的界说。明确违法所得是指通过证券期货违法行为所获利益或者预防的损失。二是将违法类型分辨为买卖类违法行为和非买卖类违法行为。前者准则上以“买卖获利（避损）”作为违法所得，同时扣除与买卖直接有关的成本和税费。后者准则上以“违法行为收入”作为违法所得。三是明确多个独立违法行为之间违法所得独立推算，彼此不得盈亏相抵。四是对黑幕买卖、把持市场、利用未公开信息买卖、违规让渡证券等常见案件的推算步骤予以明确。五是对被调查时尚未卖出证券若何推算违法所得进行划定。

迎接社会各界提出贵重定见，中国证监会将当真钻研各方反馈定见，进一步批改美满后按法式颁布执行。

关于就《中国证监会行政处罚案件违法所得认定法子（征求定见稿）》公开征求定见的通知